古老的中国智慧对现代企业反舞弊的启示

 作者 | 徐颖  LBRANDS中国区防损总监

某零售企业的反舞弊负责人最近遇到了这样一件头疼事儿。反舞弊团队接到实名举报，被告知有商店存在员工舞弊的情况。
经过信息收集和数据分析，基本可以判断该商店的几个员工有很大的舞弊嫌疑，需要即刻进入面谈流程，并给出处理结果以整肃商店风纪。

但从公司实际的经营情况来看，这家门店一直以来都存在着招人难的局面，又加上临近过节，需要充足的人手和良好的状态去服务顾客。提供充分优质的顾客服务也是该企业一直以来屹立销售江湖的法宝之一。
销售业绩、顾客服务和反舞弊这三者在此时发生了微妙的碰撞。
是为了保证良好的顾客服务和确保销售业绩的提升而睁一只眼闭一只眼地让这个案件大事化小，小事化无的混过去；还是以反舞弊为目的、核心价值观为导向，立即马上展开面谈并给出处理意见。
在销售为大，人力不够的压力面前，这位负责人犯了难。

在这场看似有你没我，有我没你的无解案例中，能否找到一个更合适的答案呢？

在两千多年前的战国时代，有人问韩非子：在申不害和商鞅治理国家的方法中，哪个更管用？能帮我解决实际问题？韩非子认为这不是一个非黑即白的问题，首先要搞清楚申不害和商鞅的思想，然后再结合外部环境加以运用。

申不害、商鞅的具体理论如下：

申不害是郑国人，法家术派创始人，在韩国主持变法。家术派认为依据才能授予官职，按照名位考核群臣的能力。通俗来讲就是建立KPI考核制度。

这种君主驾驭臣民的权术，大幅提高了官吏的办事效率，也提高了臣民建功立业的积极性。司马迁在《史记》中称赞他道：“终申子之身，国治兵强，无侵韩者。”可见申不害的理论效用在短期内是非常显著的。

商鞅是卫国人，法家法派创始人，在秦国主持变法。法家法派重视治国的法令，即官府要制定明确的法令和刑罚制度，最高统治者通过法律将统治阶级和被统治阶级串联起来，老百姓甚至不能私自议论法令的好坏，任何人触犯了法令，都必须付出相应的代价。

在当时的政治经济环境下，韩国的环境和秦国截然不同，韩国老百姓以手工业从业者为主，正如如苏秦所言：天下强弓、劲弩、利剑皆出于韩。韩国同时拥有宜阳铁山这个战略垄断资源，在从青铜器向铁器过度的时代中，这些手工业者无疑是最珍贵的科技工作者。

这就是为什么韩国虽处四战之地，地缘政治非常恶劣，却也列战国七雄之一。申不害对于这些科技工作者采用KPI激励考核的办法，极大程度上垄断了军工出口市场，提高了韩国的国力。

而商鞅所在的秦国则完全是另一幅画面。和工业制的韩国不同，秦国还是农业国，农奴制旧习还在，老百姓大部分种地为生，而且还是落后的井田制。人民教育水平低下，法制意识淡薄、凶悍好斗、私斗成风，难以约束。

商鞅对于这些低层次的人群采用了较为极端的一刀切的管理办法。这把刀就是法令，不是人说话，是法在说话。法令是一个严格的标准和底线，犯法就要惩罚，并无讨价还价之说。

如果把申不害在韩国的主张君主驾驭臣民的权术和商鞅在秦国重视治国的法令结合起来看，我们可以概括申商之法的底层逻辑为如下图：

我们可以看到申不害对于科技工作者的KPI考核激励法，决定了国家治理的上限；而商鞅对于普通人群的法令则决定了国家治理的下限。同时在《申子》和《商君书》中我们也可以发现，这套体系的运行是依赖于监督和举报作为运行手段的。

公司的反舞弊治理方面我们同样可以用申商之法的底层逻辑来解决问题。

在具体的公司反舞弊治理中，首先要划一道红线亦即底线，要求不论是公司的最高管理层的CEO，还是普通员工，其行为都必须在这个线内。

该线有一票否决的功能，即如果行为逾越了红线，不管是谁，不管是什么级别，都需要受到相应的处罚，包括但不限于移交司法机关处理、直接开除、严重警告、书面警告等。这是为了让员工都能遵纪守法，遵守公司规章要求。

同时用KPI去鼓励和激励有能力者，创造公司的上限。但光有激励的KPI作为上限，一票否决的红线作为下限是不够的。如果所有人对于自己职责之外的事情不闻不问，知道了也不多嘴，那么即便红线再鲜明，也没有办法被有力实施。

所以在此期间，监督和举报需要贯穿始终，全员相互监督，同时皆为公司高层领导的眼和耳，发现有舞弊的情况及时举报，由公司反舞弊团队立案调查。

回到开篇让反舞弊负责人头疼的事情，这里的误区在于把激励和底线混为一谈，这样就很难区分对待。如果按照申商之法来分开执行，就好办很多。如果该案件确实触犯了红线，需要根据一票否决原则，进行面谈并给出处理意见。

同时，优化相关岗位的KPI，包括招人数量、时效和质量等，鼓励发挥其主观能动性，解决招人难的问题。通过这种方式，清晰的区分出哪些是KPI应该激励的，哪些是底线应该守住的。

如果一味的通过退让底线的方式，就会退无可退，同时掩盖了激励部分工作的机会点，也会出现招人难的问题无法被解决，但底线要无限制被后移的情况。实施的刚开始会有阵痛，但慢慢坚持下来，才能真正创建一个积极正循环的公司反舞弊治理环境。

以上只是工作中遇到的一种情况，但管中窥豹，该情况暴露出来的问题是，每当舞弊和业务相冲突时，舞弊有可能常常需要为业务让位，一次次地让位会导致真正的业务问题被忽视，也不会被重视及解决。

所以提前制定底线标准，并严格执行底线一票否决制度将有助于公司发现经营过程中真正存在的问题，并给予及时的修正。纵观曾经过往，不管是帕玛拉特事件，还是富士康集权之乱，反舞弊之线一旦被 突破，公司都会被拖入无边深渊，追悔莫及。

根据2020全球舞弊调查报告（来自125个国家的2,504份调查报告）显示，舞弊案例涉及的直接经济损失超过36亿美金。腐败和贿赂，依然是全球范围内最常见的舞弊手段。

在组织中进行反舞弊培训，有助于员工通过正规举报途径对舞弊事件进行举报（有56%的举报来自于举办过相关培训的组织，只有37%的举报来自于没有举办过相关培训的组织）。约43%的舞弊案例是通过举报被发现的，举报人有约50%来自组织内部的员工。

由此可见，反舞弊是一项需要整个公司自上而下予以高度关注和长期投入的工作。但在现实工作中，有相当一部分人认为反舞弊行为必然会影响到企业的销售业绩，甚至有可能会打击员工的销售积极性。站在企业经营者的角度上，这些“大老虎”、“小老虎”打还是不打就变成了头痛的难题。

千里堤坝，毁于蚁穴。百尺之室，以突隙之烟焚。学申商之法，以史为鉴，值得我们所有职场中人学习和反思。

了解更多零售业风险管理的话题，敬请关注3月29-30日在深圳召开的2021中国零售业风险管理年会。

届时，行业专家和连锁企业高管将和您一起对新形势下连锁企业的风险管理问题进行对话、互动和交流。

会议合作（展位宣传等)联系人: 白美蓉  18600286489（同微信）

2021中国零售业风险管理年会日程

【主题】面向2021：零售业的风险与管控 

 3月29-30日   深圳

时间	内容	演讲嘉宾
3月29日下午  委员会闭门会
16:00-18:00	2021CCFA资产保护与内控委员会年会（闭门会，限委员、特邀嘉宾参会）
3月30日上午  全体会议
09:00-12:00	主持人：徐  颖   LBRANDS 中国区防损总监
09:00-9:20	主题报告：2021年零售行业的风险及对策分析	中国连锁经营协会 叶   旻   普华永道中国消费市场行业主管合伙人
09:20-9:45	产业及资本市场变化对零售行业的影响及应对	刘   燕   盛景网联CEO 盛景嘉成创始合伙人
09:45-10:10	对话：如何从组织设置上防范企业风险	王   培   上海愿驰投资管理有限公司 创始合伙人 谢   坚    红星美凯龙家居集团总裁
10:10-10:35	如何规避企业重大财务风险（资金链）	郑铭驹   安永大中华区零售与消费品行业主管合伙人
10:35-11:00	如何建立企业的风险管理体系	彭志军   原华为首席风险官
11:00-11:20	零售企业大数据智慧风控探索与实践	吴少华   美亚亿安总经理
11:20-12:10	对话：企业风险点探讨	主持人： 毛   健   毕马威 对话嘉宾： 任   奎   美团副总裁 反商业贿赂和内部反腐（隐私和数据安全）      程堂根   钱大妈副总裁 企业合规+营运风险控制 宋瑶明   天虹副总经理 企业战略风险   张东贺   宜家商业风险及合规负责人 商业风险及合规
12:10-13:30	午餐
3月30日下午  平行论坛
平行论坛1：资产保护交流专场 主持人：臧  游  耐克商业（中国）有限公司 大中华区零售业务防损总监
14:00-14:30	电子化支付及线上交易的风险管控	和   伟   叮咚买菜防损中心高级总监
14:30-14:50	零售业库存管理的风险控制	华士盘点
14:50-15:20	主题分享：零售企业食品安全风险管控及应对
15:50-16:50	对话：企业运营风险的预判、识别与梳理	主持人： 臧  游   耐克商业（中国）有限公司 大中华区零售业务防损总监 对话嘉宾：  刘   凯   十荟团副董事长 王凌俊   某公司高级内控合规总监 余   波   重庆邦达电子商务有限公司总经理 高彦辉   行业专家
16:50-17:10	连锁企业全面风险的分析、识别与评价	雒宏伟   天祥
平行论坛2：合规内控交流专场 主持人：王桂元  岁宝百货内部调查总监
14:00-14:30	合规经营 行稳致远	任治铭   唯品会（中国）有限公司 高级资产保护总监
14:30-14:50	智慧企业费用合规与风险管理的最佳实践	SAP Concur
14:50-15:20	主题分享：风险评估模型（数字化预测、分析、管理风险）	程堂根   广州市钱大妈农产品有限公司副总裁
15:20-15:50	主题分享：合规内控查防控一体化体系建设	赵德平   美团快驴事业部合规与资产保护部调查组负责人
15:50-16:50	对话：企业合规管理实践交流	主持人：  徐   颖    LBRANDS 中国区防损总监 对话嘉宾： 王   英   沃尔玛资产保护部副总裁 陈忠俊   苏宁易购家乐福公司监察总监 陈   超   哈啰出行内控合规负责人 杨二敏   永辉合规内控总监

会议同期，还将召开中国连锁经营协会五届五次理事会（3月30日下午）、阳光财税论坛（3月30日下午）、2021中国零售业风险管理年会（3月29日-3月30日）、1+X品类管理证书工作说明会暨CCFA校企合作委员会扩大会（3月28日-3月30日）等系列活动，敬请关注。

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